8.审计验收入库环节,关注采购实物与质量
验收入库是采购与付款业务的实物管理环节,是对所购货物的检验与签收过程,是对采购货物质量数量、采购合同执行期限的有效检查与复核,可以防止以次充好、数量短缺、合同到期未执行的不合理购货行为的发生。审计时测试采购验收的内部控制情况,判断货物或劳务购入单位后管理程序的严格性。
9.审计结算预付环节,找不正常的“积极”支付
结算与付款环节是采购与付款业务循环的结束。所购货物保质、保如期入库验收后,单位有履行合同付款的义务。有效的付款控制程序可以防止合同未执行完提前付款、付款完毕却出现货物质量纠纷重复付款等不正常的“积极”支付发生。审计时测试采购的结算与付款的内部控制情况,判断结算与付手续的严密性与正确性。
如侵联删未允勿转:认证生态网 » 采购与付款审计的十个关键控制环节(六)
最新评论
太好了,找了半天,正好在编iso9001体系文件,很有用
Iso 9001 certification, very good
2015版估计得运行几年了,都是高度概括性内容,没有重大缺陷估计一直会运行下去。
TC176这是在偷懒么?
好,收到了。
是的,是以您名义发出来的,比如很多文章显示的其他账户名。
好,加的人比较多把姓名和联系方式发我。
邮箱太麻烦了 我加微信了 通过一下 发你
投稿可以以我名义发出来么?
您好 我投了篇ISO认证的稿子 您查收下
每年更新 可不可以有变更后再更新
不用这么多吧
我们公司当初做下来好像花了两万多 听培训老师说按照人数来的
我们培训老师说iso是个蛮不错的工具 仅此而已 不过最近看 政府 议会 企业 殡葬 寺庙都在做iso认证﹉
议会做这玩意干啥
政府做iso?
政府做iso?
传说中的业绩
全球都认可iso9001:2015 看来要好好钻研钻研了
认证这个事情 还是任重道远
我认为是为了提升学校管理 尤其现在什么事情都是绩效的大环境下
来赞一个
14001做一个下来多少钱
知识产权 赞一个
学校ISO意义在哪里?最近看不止国外 国内也有学校做ISO认证。
good
是的 iso9001现在是企业蛮好用的一个工具,只要稍微有点规模的都会做。而ISO13485基本局限医疗产业,所以900
可以去看看GB/T 27925-2011这个标准
有认证业务的,只是检测比较出名。
是的 三标和三项体系认证及QEO QES都是一个东西都是指ISO9001 ISO14001 ISO45001认证。
可以请在内审员证书上加上认证生态网LOGO以后你们发的证书提交给我们就可以在cha.isooo.org查到了。
可以做的
真希望我们定的标准也能走出去
有的公司会慢半拍
45001还没换啊
哈哈
厉害了我的国
哪里怎么都有你 刚看到在ISO贴吧
有问题可跟我沟通
ISO13485